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    • 曼昆律所：2024年Web3.0区块链项目出海法律白皮书（71页）.pdf

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    • 《曼昆律所：2024年Web3.0区块链项目出海法律白皮书（71页）.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《曼昆律所：2024年Web3.0区块链项目出海法律白皮书（71页）.pdf（71页珍藏版）》请在本站上搜索。 1、Web3.0区块链项目出海法律白皮书 MANKUN LAWFIRM曼昆律师精品法律服务Mankun Law firm enterprise Law committee service编写说明Prepares notes“以专业法律服务，确保“以专业法律服务，确保Web3.0Web3.0在中国合法发生！”在中国合法发生！”是曼昆律师的创业使命。刘红林律师曼昆律师始终保持对全球主流国家和地区区块链政策的研究和关注，结合在一线为创业者的服务经验，我们以问答的形式，将中国创业者高频关注的一些法律问题集结成册，希望帮助中国Web3.0创业者更作为一项新兴技术领域，区块链、虚拟货币在不同的国家和地区面临的2、监管政策和发展情况不尽相同，作为中国Web3.0创业者，除了深耕国内市场，也可放眼海外，选择出海乘风破浪，对于国际游戏规则的理解、对于法律风险的防范自然不可忽视。好地把握国际游戏规则、了解各国法律政策、积极应对潜在风险！2.本手册内容仅作为行业普法学习、信息交流使用，不构成对特定事项的法律咨询和法律意见。对本手册如有任何疑问和建议，请联系曼说明：说明：1.随着区块链相关的监管政策和法律文件的动态调整，从业者关心的问题也将持续出现，曼昆律师团队会对本手册进行不定期更新，本次本次更新了澳大利亚虚拟货币监管政策、中国税务更新了澳大利亚虚拟货币监管政策、中国税务CRSCRS协议相关政策等最协议相关政策3、等最新内容新内容，如果你希望查收最新版本，可以添加曼昆律师微信订阅。（微信：微信：MankunLawFirmMankunLawFirm）昆律师。上海曼昆律师事务所创始人、主任目录 01哪些区块链项目适合出海？公司设立CATALOG02第二部分国际加密政策区块链项目一般需要注册几家公司？03为什么DAO第一部分需要注册一家公司来作为法律实体？0504区块链项目出海，公司注册在哪里比较好？在香港设立公司，股权代持可以吗？06Token07如何基于传统基金理解加密基金？发行，普通公司和基金会哪种更合适？09 08 12 新加坡Token发行政策14 哪些国家/地区的虚拟资产服务提供商牌照比较好申请？4、15 挖矿项目出海注意事项常见的加密基金架构有哪些？去哪里设立加密基金比较好？10 公司出海谋发展，资金合规出境常见的形式有哪些？11 Web3出海创业，资金如何合规回流至境内？13 团队在国内，注册公司来做DeFi可以吗？第三部分项目融资融资的方式有哪些？融股权和融虚拟币有什么区别？1617境外区块链项目融资，要签署哪些文件？SAFT和SAFE+Token Warrant/Token Side Letter，哪种更好？1819Token Warrant和Token Side Letter该如何选择？20 投资区块链项目如何尽调？目录CATALOG 第四部分21 在香港做区块链游戏GameFi5、项目运营合规，需要申请什么牌照和资质吗？22 在香港创业做NFT，需要申请什么牌照和资质吗？23 哪些国家/地区的虚拟资产服务提供商牌照比较好申请？24 挖矿项目出海注意事项25 团队在国内，注册公司来做DeFi可以吗？26 区块链项目如何做好KYT反洗钱？27 海外项目面向中国大陆进行宣传可以吗？28 海外项目必须屏蔽中国IP和地址吗？29 商业合作第五部分30 涉虚拟货币的合同，法律效力怎么样？32 31 涉虚拟货币合同的法律适用和管辖如何约定比较好？公司收款支持虚拟货币可以吗？33 公司交易虚拟货币赚钱了需要纳税吗？拉新返佣可以做吗？劳动用工第六部分给员工发工资用虚拟货币，有什么法律风险6、？3435公司注册在海外，员工在国内可以吗？跨国用工需要签署什么协议？3637跨国薪酬带来的法律风险38中国财税CRS协议的实施对高净值人群的影响39在交易所工作的中国员工受劳动法保护吗？40如果员工被裁，会有什么补偿？目录 刑事风险防控CATALOG编写团队介绍联系曼昆律所关于曼昆律所编写作者第七部分41 项目出海后，还有刑事风险46 刑事案件流程大概是什么？吗？42 区块链项目常见的刑事罪名有哪些？43 虚拟货币交易所账户被公安冻结，应该怎么办？44 45 被公安讯问，有什么注意事项？被公安要求配合调查，该怎么办？11、哪些区块链项目适合出海？哪些区块链项目适合出海？中国大陆明确了区块链行7、业的三个负面清单：（1）禁止ICO、IEO等面向公众的代币融资；（2）禁止在中国开展虚拟货币交易所业务（在中国经营或者面向中国公民经营都不行）；（3）禁止虚拟货币挖矿。前述禁令分别来来自于4份政策性文件：第一部分：公司设立Part I:Company Formation因此，如果想在中国进行区块链创业，且项目涉及或未来可能涉及上述三个负面清单的内容，建议选择出海发展。第1 页第一部分：公司设立Part I:Company Formation2 2、区块链项目一般需要注册几家公司？、区块链项目一般需要注册几家公司？区块链项目与外界交互需要建立一些法律桥梁，这通常意味着围绕区块链项目注册一组公司，8、这些公司将充当法律包装。每家公司都有自己的目的和责任范围，以确保区块链项目与外界的交互。一般来说，需要三类公司来构建区块链项目的合法包装：开发实验室公司、产品和Token分销公司、DAO公司。这些公司中的每一个都充当区块链项目的服务提供商，为区块链项目与外部（链下）世界交互创造法律条件。开发实验室公司开发实验室公司对于区块链创始人来说，要开始开发区块链项目，他们需要聘请一个软件工程师团队，为区块链项目开发智能合约、创建界面并提供技术支持。创始人需要为开发人员设置工资支付。为此，通常会注册开发实验室公司，此外，该公司还执行其他运营任务，如租用办公室、支付软件订阅费用、积累知识产权等。产品和产品和9、TokenToken分销公司分销公司当区块链创始人开启新一轮融资，并且，向区块链风险投资基金提供的不仅是公司股权还有T o k e n 时，他们将需要创建一家T o k e n 分销公司。这是因为区块链风险投资基金想知道投资文件中将指定哪家公司该产品和T o k e n 分销公司还负责在C E X 和l a u n c h p a d 上列出T o k e n。大多数T o k e n 上市平台都需要一份T o k e n 法律意见书，而在大多数情况下，如果没有注册的法人实体，则无法准备该法律意见书。DAODAO的法律包装的法律包装假设区块链项目的创始人决定围绕他们的区块链项目创建一个DA O10、。在这种情况下，他们可能希望为DA O成员（通常是区块链项目生态系统的关键贡献者）提供参与去中心化治理和资金管理的权利。DA O成员在区块链项目智能合约算法的帮助下行使此权利。第2 页第一部分：公司设立Part I:Company Formation 创建创建DAODAO公司可以满足两个主要的法律需求：公司可以满足两个主要的法律需求：它有助于为DA O成员创建一个法律包装，旨在限制（保护）DA O 成员免受此类DA O活动的司法、税务、财务和其他责任。否则，DA O可能会被视为普通合伙企业，这将导致每个DA O成员对DA O的活动承担无限责任。当当DAODAO 成员在成员在 DAO DAO 中11、面临无限司法责任时会发生什么？中面临无限司法责任时会发生什么？当 DA O 涉及某种诉讼时，可能会出现这种类型的责任。针对 DA O 它确保遵守财务管理的程序，例如，确保从DA O T r e a s u r y 发放赠款的A ML 和K Y C 程序等。3 3、为什么、为什么DAODAO需要注册一家公司来作为法律实体？需要注册一家公司来作为法律实体？因为未注册的 DA O 可能会被一些监管机构视为普通合伙企业。与公司等其他商事组织相比，普通合伙企业的资产与其投资者并没有真正分割。无法提供投资者保护，且只能提供较弱的实体保护。在普通合伙企业中，每个成员（每个普通合伙人）对组织开展的所有活动承担12、无限的法律责任。这种无限责任可以分为不同的类型：无限司法责任、无限纳税责任和无限财务责任。的诉讼主要有两种类型：第3 页监管机构发起的诉讼（如果存在不合规的 DA O）。此类诉讼可能会导致 DA O 成员被罚款甚至承担刑事责任。投资者提起的诉讼（涉及投资不当行为和侵犯投资者权利的案件）。此类诉讼可能会导致 DA O 成员有义务退还所有筹集的资金并向投资者支付额外赔偿。法院可能会搜查参与 DAO 或创建 DAO 的幕后人员。未注册的DAO 没有适当的法律规则来限制 DAO 成员的责任，从而使 DAO 成员面临巨大风险。每个 DAO 成员都可能被要求向法庭作出回应，并可能卷入诉讼，造成严重后果。第13、一部分：公司设立Part I:Company Formation当当 DAO DAO 成员在成员在 DAO DAO 中面临无限财务责任时会发生什么？中面临无限财务责任时会发生什么？在未正确遵循验证程序的情况下，例如未满足司法管辖区规定的 KYC 要求，监管机构可能会对违反 AML 法规的行为处以一定罚款。如果 DAO 本身没有正确的法律结构，那么罚款可能会由 DAO 成员来承担。DAO 成员可能对此类处罚承担无限责任，因此面临着必当当 DAO DAO 成员在成员在 DAO DAO 中面临无限纳税义务时会发生什么？中面临无限纳税义务时会发生什么？这同样适用于产生纳税义务的情况。例如，如果 DA 14、O 收集了一些钱或赚取了一些收入，然后没有为这些收入缴纳正确的税款，那么如果 DA O 未注册，则任何 DA O 成员都可能对这些税务违规行为承担责任。换句话说，如果没有正确注册的 DA O，任何未缴纳的税款和罚款可能必须由 DA O 成员支付。须自掏腰包无限量支付的风险。第4 页4 4、区块链项目出海，公司注册在哪里比较好？区块链项目出海，公司注册在哪里比较好？区块链公司出海选择注册地时需要考虑一系列因素，包括法规环境、税收政策、治理结构、隐私保护等。第一部分：公司设立Part I:Company Formation第5 页在信托关系下，显名股东代持的股权被视为信托财产，与代持方的自身资产是15、分开的，有独立性。即使显名股东发生财务困难或破产，代持的股权作为信托财产仍然独立存在，不受其影响。另外，显名股东作为信托受托人，其有着明确的法定义务，必须遵守香港的信托法规和法律准则。这意味着显名股东有责任以受托人的标准履行其职责，5 5、在香港设立公司，股权代持可以吗？在香港设立公司，股权代持可以吗？可以。香港股权代持安排是合法的，在香港的法律实践中，股权代持通过信托的方式进行。在信托关系下，信托财产具有独立性以及信托的受托人具有较为严格的信托义务。信托关系下的隐名股东将受到更高层次的保护。维护隐名股东的权益。对于想要搭建香港法下的股权代持架构，曼昆律师建议：仔细选择受托人（代持方）。仔细选16、择受托人（代持方）。受托人应具备专业知识和经验，以确保有效管理股权并履行信托义务。选择专业律师选择专业律师。确保股权代持安排符合香港法规，包括香港的公司法、信托法以及其他相关法规。聘任律师起草或审核信托文件。这些文件会明确股权代持的安排、受益人的权益和权责关系以及争议解决方式。考虑税务筹划。考虑税务筹划。股权代持安排可能会涉及税务问题，聘任律师或者财税人员协助进行税务规划，以最大程度地减少税务负担。第一部分：公司设立Part I:Company Formation第6 页6 6、TokenToken发行，普通公司和基金会哪种更合适？发行，普通公司和基金会哪种更合适？在任何主流国家或地区，非法发17、行证券都是违反刑法的行为。为了规避Token发行被认定为证券，选择使用“基金会”这种非营利性质的公司组织形式作为Token发行主体逐渐成为“行业实践”。基金会不能分红，所得收益仅能用于符合公司既定目标的项目支出，是一种非营利的组织形式，和区块链的精神也比较契合。第一部分：公司设立Part I:Company Formation7 7、如何基于传统基金理解加密基金？如何基于传统基金理解加密基金？在传统基金领域，根据投资组合的资产类别的不同，基金分为证券基金和股权基金；类似地，加密基金也可以参照这种分类法来理解和操作。如果投资组合中的资产是各种币，方便理解，我们可以称之为加密“证券”基金，同样地，18、如果投资组合中的资产是“项目”，我们称之为加密“股权”基金。下图将以表格的形式展示加密基金和传统基金的联系和区别：第7 页8 8、常见的加密基金架构有哪些？常见的加密基金架构有哪些？一般而言，设立加密基金需要先确定基金架构，选择适合的司法管辖区/基金形式，确定中介机构，最后准备文件完成交割。在这个过程中，绝大多数情况下，只要决定设立基金，律师就会全程参与加密基金的设立全过程。（1）股权基金的经典架构，详见下图。第一部分：公司设立Part I:Company Formation第8 页（2）证券基金架构，主要分为单一基金架构（S t a n d-A l o n e F u n d S t r u19、 c t u r e）和多元基金架构（Umb r e l l a F u n d S t r u c t u r e）。单一基金架构是最简单的证券基金架构之一，指的是每个基金都是独立的法律实体，有自己的投资组合和份额。每个基金都有其独立的投资目标和策略，以及独立的份额持有人。单一基金架构通常更容易管理和监管。用开满豁免公司设立的单一基金架构见下图。多元基金架构也称伞型基金架构，是指一个整体的法律实体下包含多个子基金。这些子基金共享整体基金的法律和管理结构，但每个子基金都是独立的投资池，有自己的投资组合和份额，拥有其独立的资产和责任，与其他子基金相互隔离。多元基金架构通常具有更高的灵活性，因为它20、允许管理人通过一个法律实体管理多个不同策略的基金。用开曼的独立投资组合公司(Segregated Portfolio Companies，SPC)形式搭建的多元基金架构/伞型基金架构见下图。第一部分：公司设立Part I:Company Formation第9 页 多元基金架构也称伞型基金架构，是指一个整体的法律实体下包含多个子基金。这些子基金共享整体基金的法律和管理结构，但每个子基金都是独立的投资池，有自己的投资组合和份额，拥有其独立的资产和责任，与其他子基金相互隔离。多元基金架构通常具有更高的灵活性，因为它允许管理人通过一个法律实体管理多个不同策略的基金。用开曼的独立投资组合公司(S e 21、g r e g a t e d P o r t f o l i o C o mp a n i e s，S P C )形式搭建的多元基金架构/伞型基金架构见下图。第一部分：公司设立Part I:Company Formation第1 0 页 第一部分：公司设立Part I:Company Formation 以香港为例，一般而言，在香港设立私募基金的需要获取9号牌照（提供资产管理）以及2名RO（牌照负责人）。申请9号牌照约30万港元费用，而RO的月薪为8至10万港元，如果从设立公司到正式发牌，需要有8个月，按照月薪9万港元计算，以及考虑年终奖，有关的总费用大致为70至90万港元。另外，懂加密货币22、的RO9 9、去哪里设立加密基金比较好？去哪里设立加密基金比较好？在在岸地，如香港、新加坡设立私募基金都是需要牌照的，这意味着更高的合规成本。更是奇货可居，只会更贵。根据经验，在香港设立私募基金的成本至少在根据经验，在香港设立私募基金的成本至少在200-300200-300万港元之间。万港元之间。而离岸地对基金的设立提供了灵活的法规，无需获得特定的金融牌照或离岸地对基金的设立提供了灵活的法规，无需获得特定的金融牌照或申牌难度极低。并且离岸地的税收政策具有“税收中性”申牌难度极低。并且离岸地的税收政策具有“税收中性”(tax neutral)(tax neutral)的特点，如开曼和的特点，如开23、曼和BVIBVI不征收所得税、资本利得税、印花税等税项，也不不征收所得税、资本利得税、印花税等税项，也不对与其他税收辖区经济活动有关的交易征税。因此，在离岸地设立加密对与其他税收辖区经济活动有关的交易征税。因此，在离岸地设立加密基金显然是一个更具性价比的选择。基金显然是一个更具性价比的选择。至于地点是选择选择BVIBVI还是开曼还是开曼，则应当根据基金的目标和策略，以及投资者的需求和偏好。就基金类型而言就基金类型而言，开曼提供两大基本基金类型，共同基金（Mutual Fund）和封闭式基金（Private Fund）。而BVI提供的基金类型就非常多样了，除了封闭式基金外，BVI在共同基金的类型24、下还创设了4种类型，孵化器基金（Incubator Fund）、获准基金（Approved Fund）、专业投资者基金（Professional Fund）、私募基金（Private Fund），给了投资者更多的个性化选择。如果有一些个性化的想法，可以考虑BVI基金是否适配。第1 1 页 就资金来源而言：就资金来源而言：相对来说，开曼的监管和披露要求严于B V I，因此机构投资者通常更倾向于开曼基金。如果想要吸引机构投资者，设立开曼基金是更为保险的决策。1010、就费用而言，就费用而言，根据经验，B V I 基金的开设成本以及后续每年度的维护费用是开曼基金的5 0%-7 0%。设立B V I 25、基金更为便宜。公司出海谋发展，资金合规出境常见的形式有哪些？公司出海谋发展，资金合规出境常见的形式有哪些？（1）境外直接投资（境外直接投资（ODIODI）：）：境外直接投资（Overseas Direct Investment，ODI）指境内机构经主管部门核准或备案，通过设立（包括独资、合资、合作）、并购、参股等方式在境外设立或取得既有公司或项目所有权、控制权或经营管理权等权益的行为。（2）内保外贷：内保外贷：是跨境担保方式的一种，具体指担保人注册地在境内、债务人和债权人注册地均在境外的跨境担保。“内保”就是境内企业向境内分行申请开立担保函，由境内分行出具融资性担保函给离岸中心；“外贷”即由离26、岸中心凭收到的担保函向境外企业发放贷款。（3）境外放款：境外放款：境外放款是指金融机构外的境内企业（放款人）在核准额度内，以合同约定的金额、利率和期限，为其在境外合法设立的全资附属企业或参股企业（借款人）提供直接放款的资金融通方式。（4）其他方式：其他方式：除此之外，还有其他非传统的但也比较受关注的资金出境方式，例如合格境内机构投资者境外证券投资（合格境内机构投资者境外证券投资（Qualified Qualified Domestic Institutional InvestorDomestic Institutional Investor，QDIIQDII）和跨境双向人民币资金）和跨境双向人27、民币资金池。池。第一部分：公司设立Part I:Company Formation第1 2 页 1111、Web3 Web3出海创业，资金如何合规回流至境内？出海创业，资金如何合规回流至境内？其中一种方法就是通过境外直接投资（F o r e i g n Di r e c t I n v e s t me n t，F DI）。F DI 可理解为外国的自然人、企业或者其他组织（以下称外国投资者）用现汇、实物、技术等直接在中国境内进行的投资活动。常见的F DI 情形包括：（11）外国投资者单独或者与其他投资者共同在）外国投资者单独或者与其他投资者共同在中国境内设立外商投资企业；（中国境内设立外商投资28、企业；（22）外国投资者取得中国境内企业的）外国投资者取得中国境内企业的股份、股权、财产份额或者其他类似权益。股份、股权、财产份额或者其他类似权益。目前，我国对F DI 实行准入前国民待遇和负面清单管理制度。简而言之，除对某些特定领域，国家实施特别管理措施之外，对于其他的外商投资，外国投资者和内地投资者享有一样的权利义务。就设立F DI 而言，和内地公司的设立程序类似，在递交满足市场监督管理部门所需注册公司的材料注册公司的材料后（需要注意的是，由于股东存在境外公司，递交股东主体资格证明或身份证明应当经所在国家公证机关公证并经中国驻该国使（领）馆认证），即可完成外商投资企业的设立登记。随后的流程29、大致为：F DIF DI 外汇登记外汇登记 开立资本金户开立资本金户 资本金资本金汇入汇入 入账登记入账登记 结汇使用结汇使用 利润汇出利润汇出 注销登记注销登记。F DI 外汇登记及后续的资本金户开立、资本金汇入等都可在银行直接完成办理境外汇入的资本金入账后并不可以直接使用。需要按照银行的要求完成国际收支申报，再到入账银行填报境内直接投资货币出资入账登记申请表后办理货币出资入账登记，取得银行出具的F DI 入账登记表后才能使用资本金。第一部分：公司设立Part I:Company Formation第1 3 页 第一部分：公司设立公司在经营范围内使用资本金，可以自由选择支付结汇或意愿结汇：公30、司在经营范围内使用资本金，可以自由选择支付结汇或意愿结汇：（1）支付结汇方式，（2）意愿结汇方式。如果后续外商投资企业决定对未分配利润进行红利分配，也可在银行直接进行办理。按照法律要求提取公积金以及弥补历年亏损，且相关利润经会计师事务所审计并经公司内部决议程序后，外资股东的利润Part I:Company Formation可在完税后汇出。第1 4 页 目前，政府官方并没有指定某种公司形式才可以发币。即新加坡的所有公司形式都可以发币。但根据不同公司形式的特点，在实务的选择中会有所倾向。现实中比较主流的发币架构是在新加坡设立公众担保有限公司（通常称之为基金会）来发币，已有大量知名的区块链项目，如31、莱特币、比原链、量子链通过通过公共担保有限公司的形式顺利发币。第二部分：国际加密政策2024年2月16日，日本经济产业省会议通过了“为促进新企业创建和产业投资的产业竞争力强化法等部分修正案”，有待国会通过。其中，投资企业有限责任合伙协议法的特别法例规定，投资企业有限投资企业有限责任合伙（责任合伙（Limited PartnershipLimited Partnership，LPSLPS在日本，可以通过投资企业有限责任合伙（可以通过投资企业有限责任合伙（Limited PartnershipLimited Partnership，LPSLPS1313、1212、新加坡新加坡TokenToken发32、行政策发行政策新加坡没有禁止ICO（Initial Coin Offering，首次代币发行），ICO在新加坡完全合法。新加坡金管局（the Monetary Authority of Singapore,MAS）甚至还发布了数字代币发行指南（A Guide to Digital Token Offerings），透露官方的监管思路以指Part II:International Cryptography Policy导创业者和投资者。日本加密基金监管政策日本加密基金监管政策）取得和持有虚拟资产。）取得和持有虚拟资产。）可以取得和持有虚拟资产）可以取得和持有虚拟资产日本法下的LPS的公司形式也是33、风险投资VC向初创企业进行投资的常见形态。在本次修正案通过之前，LPS可以取得和持有的资产仅限于股权等特定形式，本次修正案通过之后，换言之，本次修正案通过之后，换言之，LPSLPS可以用虚拟货可以用虚拟货币进行出资，也可以接收虚拟货币作为出资回报。币进行出资，也可以接收虚拟货币作为出资回报。对于非日本本土的VC来说，这极大降低了投资的落地难度。既然不需要用法币出资，第1 5 页 Part II:第二部分：国际加密政策International Cryptography Policy LPSLPS是否需要进行牌照申请：是否需要进行牌照申请：通常，日本法下募集资金进行投资的情形下，需要日本金融商品34、交易法上的“第二类金融商品交易业”（第二種金融商品取引業）“投资运用业”（投資運用業）的牌照。但是，设立LPS进行同样事业时，则被允许有例外，只要LPS满足日本金融商品交易法的共同事业性的要求，不需要取得“第二类金融商品交易业”（第二種金融商品取引業）“投资运用业”（投資運用業）的LPSLPS的设立流程的设立流程相对简单。具体程序包括三个步骤：起草合伙协议 出资 VC不用再考虑日元贬值风险，并且虚拟货币进、虚拟货币出也符合行业的交易习惯。但对日本加密法律法规比较熟悉的朋友可能有一个疑问是，在在VCVC用虚拟货币出资的情况下是否构成日本资金结算用虚拟货币出资的情况下是否构成日本资金结算法下的虚拟35、货币交换业者，进而需要牌照，对此，我们认为，这法下的虚拟货币交换业者，进而需要牌照，对此，我们认为，这种情形构成虚拟货币交换业者的可能性不高，否则日本修法的目的种情形构成虚拟货币交换业者的可能性不高，否则日本修法的目的“吸引海外资金”就会完全落空。“吸引海外资金”就会完全落空。申请注册牌照。中国人可以通过其设立的外国公司成为中国人可以通过其设立的外国公司成为GPGP：日本经济产业省曾在问答中指出，根据LPS法，不禁止外国公司成为 GP。但是，由于合伙协议中要求GP登记其“名称和地址”，因此有必要关注外国公司是否可以顺利登记信息。在实践中是存在外国公司被任命为 GP 的案例。第1 6 页 Par36、t II:第二部分：国际加密政策International Cryptography Policy1 14 4、在马来西亚，加密货币是合法的。马来西亚政府已经制定了相关的法律和规定，以确保加密货币市场的稳定和透明。然而，作为新兴市场，其监管机构监管机构仍在努力了解和跟进加密货币的发展，并采取措施保护投资者免受可能出现的风险。马来西亚加密货币监管政策马来西亚加密货币监管政策马来西亚于2019年制定了资本市场与服务（证券的认定）（数字货币和数字代币）法令（2019年法令），将加密货币（又称数字货币）纳入监管范围。根据2019年法令，满足2019年法令规定标准的所有数字货币和数字代币将被认定为马来西37、亚证券法所规定的证券。尽管如此，马来西亚证监会仍然明确指出，数字货币和数字代币既非法定货币，也非受BNM（又称马来西亚国家银行，下称“BNM”）监管的支付手段。2019年法令颁布后，马来西亚证监会还公布了2020年数字资产指引，于2020年10月28日生效。该指引规定了与下列事项有关的要求：通过发行数字代币募集资金的活动，首次交易所发行平台的投入运行，为他人保管、存储、持有或托管数字资产。2020年指引允许马来西亚证监会在相关方提出申请后准予豁免该指引的某些要求，使得监管有了一定灵活性。2021年1月，马来西亚证监会修订了2015年的认可市场指引，对为数字资产交易提供便利的电子平台实施了新要求38、。SC(马来西亚证券监督委员会)批准了 BTC、ETH、AVAX、MATIC 等加密资产的交易。第1 7 页 Part II:第二部分：国际加密政策International Cryptography Policy1 15 5、澳大利亚证券和投资委员会（the Australian Securities and Investments Commission，ASIC）是澳大利亚的金融监管机构，负责监管澳大利亚的金融市场和金融服务行业，以确保市场的公平、透明和有效运作，保护投资者的利益，维护金融系统的稳定。ASIC对加密货币企业采取了高调的执法行动，行动重点是涉嫌无照经营以及投资者保护。澳大利亚39、虚拟货币监管政策澳大利亚虚拟货币监管政策加密货币的买卖受澳大利亚现行金融服务监管制度的监管。加密货币的买卖受澳大利亚现行金融服务监管制度的监管。在澳大利亚开展金融服务业务的实体必须持有AFSL牌照（Australian Financial Services Licence）或获得豁免。构成金融产品的加密构成金融产品的加密资产服务提供商将要求获得资产服务提供商将要求获得AFSLAFSL牌照以及相关的合规和披露要求牌照以及相关的合规和披露要求。同样地，在澳大利亚开展金融服务的外国金融服务提供商必须持有AFSL牌照，除非豁免适用。即使加密资产买卖不受公司法的监管，也会受到澳大利亚消费者法（The A40、ustralian Consumer Law目前，澳大利亚没有对加密货币进行单独的立法，虽然已经有立法修正案来适应加密货币的使用，但迄今为止，这些修正案主要集中在交易关系（如发行和兑换过程）和涉及加密货币的活动。具体的监管规则有：）的监管，其禁止对消费者实施误导或欺骗。加密货币持有人的税务影响取决于获取或持有加密货币的目的。加密货币持有人的税务影响取决于获取或持有加密货币的目的。根据2022 年财政法修正案（2022年第4号措施）（Treasury Laws Amendment(2022 Measures No.4)Bill 2022），澳大澳大利亚税务局将加密货币视为一种持有或交易的资产，而41、不是货币。利亚税务局将加密货币视为一种持有或交易的资产，而不是货币。第1 8 页 澳大利亚没有对虚拟货币挖矿发布任何禁令。澳大利亚没有对虚拟货币挖矿发布任何禁令。但虚拟挖矿业务涉及的税务处理会相对复杂，取决于很多因素，包括但不限于是否注册了GST澳大利亚并不禁止澳大利亚并不禁止ICOICO。如果发行的代币不被归类为金融产品，ICO受澳大利亚消费者法的约束；如果发行的代币被归类为金融产品，ICO将受2001年澳大利亚证券和投资委员会法案(ASIC法案)的约束。但是，无论是否涉及金融产品，发币主体必须始终确保ICO不涉及误导或欺骗性行为或陈述。，每个挖矿业务的具体情况等。Part III:第二部分42、：国际加密政策International Cryptography Policy简单而言，如果经常性地交易加密货币，利用市场升跌赚钱，这种情况通常需要支付个人所得税。而如果是长线投资，通常会需要支付资本增值税。就澳大利亚商品和服务税（GST）而言，自 2017 年 7 月 1 日起，加密货币的供应和收购无需缴纳商品和服务税。澳大利亚没有要求在出入境时申报所持有的加密货币。澳大利亚没有要求在出入境时申报所持有的加密货币。2006 年反洗钱和反恐融资法（澳大利亚联邦）（AML/CTF 法）规定，个人和企业在携带超过 10,000 澳元（或等值外币）的实物货币进入或离开澳大利亚时必须提交报告。这项要43、求仅限于 实物货币。第1 9 页 融股权（融股权（Equity FinancingEquity Financing）：性质：这种融资方式类似于传统的股权融资。投资者通过购买公司的股份成为公司的股东，从而获得对公司的所有权权益。回报方式：投资者通过持有公司股份分享公司未来的利润和增值。他们可能会获得股息，并在公司成功时通过卖出股份获得资本利得。Part III:第三部分：项目融资Project Financing 1 16 6、融资的方式有哪些？融股权和融虚拟币有什么区别？融资的方式有哪些？融股权和融虚拟币有什么区别？正处于项目开发的初期：正处于项目开发的初期：没有注册Token公司（即Toke44、n SPV），也没有建立Tokenomics。在这种情况下，最佳选择是使用SAFE/Convertible Note+Token Warrant/Token Side Letter简而言之，如果项目具有经营收益，融资融股权使投资者成为公司的股东，享有公司治理权和利润分享权；而融虚拟货币则将投资者与项目中的代币或加密资产联系起来，通常涉及到项目生态系统的使用。在投资收益的退出实现上，Token更具有流通性，更容易实融虚拟货币（融虚拟货币（Token FinancingToken Financing）：性质：这种融资方式涉及发行项目特定的Token。Token通常在项目的区块链上发行，代表投资者在45、项目中的权益或享有特定的权利。回报方式：投资者持有Token，可以通过其在项目内的使用，或者在二级市场上的交易来实现价值。代币的价值可能会受到项目是否成功的影响。现退出。根据项目所处的不同阶段而不同。1 17 7、境外区块链项目融资，要签署哪些文件？境外区块链项目融资，要签署哪些文件？。第2 0 页 Part III:第三部分：项目融资Project FinancingToken SPV（Special Purpose Vehicles，特殊目的实体）是一个项目的法律包装内的公司，负责初始Token的发行和分配。该公司通常在立法允许Token发行并为Token销售交易提供明确税收规则的司法管辖46、区注册。已经完成了白皮书：已经完成了白皮书：注册了一个Token SPV公司，并且知道计划何时发行Token。在这种情况下，最好的选择是签署一份关于未来Token 的简单协议（SAFT）。已经发行了已经发行了TokenToken：在这种情况下，最佳途径是私人Token销售协议（TSA）。需要的条款和附加文件可能取决于是否计划推出DAO。对于处于早期发展阶段的初创企业，许多投资者会建议初创企业通过签署SAFE（关于未来权益的简单协议）或其他常规股权转换文书（可转换公司债Convertible Note、预先认购协议Advanced Subscription Agreement等）来构建其投资。投47、资者也可能期望签署一份Token Warrant或Token Side Letter，以保证自己在未来有权获得Token一旦创业公司的创始人聚集了核心团队，就可以开始吸引第一笔投资，雇佣新人，并开始开发一个成熟的产品。在这个阶段，创始人通常不会有一份详细的白皮书和发达的Tokenomics，或任何种类的Token1 18 8、SAFTSAFT和和SAFE+Token Warrant/Token Side LetterSAFE+Token Warrant/Token Side Letter，哪种更好？，哪种更好？分配计划。第2 1 页 Part III:第三部分：项目融资Project Fina48、ncing如果缺少这三个标准中的任何一个，SAFE+Token Warrant/Token Side Letter是更合适的融资法律文件。SAFE+Token Warrant/Token Side Letter的交易模式结合了传统风险投资工具和区块链技术的优点。它简化了投资过程，减少了交易的复杂性和成本，并为SAFT（关于未来Token的简单协议）通常适用于初创公司已经决定了其计划发行的Token类型，并且已经详细说明了Tokenomics，并创建了Token分配计划（包括价格）和分发阶段）和白皮书（描述了上述所有内容）的情况。如果没有详细说明向投资者发行和转让Token的重要条款，则无法签署49、 SAFT。当 SAFT用作境外区块链初创公司吸引投资的工具时，它应该与三个附加工具结合使用：一个现成的Token SPV（用来发行和分发他们的Token，并签署该公司的所有Token相关文件），将代表其签署 SAFT，并根据 SAFT 的转换结果，向投资者发行 具有详细Tokenomics和可用或接近定稿的白皮书Token 明确定义的发行Token的日期，或触发 SAFT 发行Token并将其转让给投资者的指定事件。投资者和初创公司提供了更多的灵活性和选择权。此外，如果投资者不仅希望获得未来Token，还希望获得公司股票，创始人应考虑使用SAFE+Token Warrant/Token Si50、de Letter，而非SAFT。第2 2 页 Part III:第三部分：项目融资Project Financing1 19 9、Token WarrantToken Warrant和和Token Side LetterToken Side Letter该如何选择？该如何选择？2020、投资区块链项目如何尽调？投资区块链项目如何尽调？在上一轮牛市中，区块链行业充斥着FOMO情绪，很多投资人选择无视尽调直接上车。但尽调其实在每一次投融资中都必不可少。鉴于区块链行业的特殊性，除了常规的尽调需要核实的事项（项目公司基本信息、资质和牌照、治理结构等）外，针对区块链项目，还需要对某些特定事项予以特别关51、注。第2 3 页 （1）技术审查和区块链合约审计区块链项目通常依赖于区块链技术，因此技术审查和智能合约审计变得尤为重要。投资者需要评估项目的技术可行性、安全性，以及智能合约是否健壮，是否存在潜在漏洞。Part III:第三部分：项目融资Project Financing此外，区块链项目通常更加注重透明度和开源性质。投资者可以查看项目的代码库、智能合约源代码，并通过区块链上的透明数据来验证项目的运行状况。例如，通过链上数据分析，投资者可以深入了解项目的活动和参与者行为。这包括了解项目的用户活跃度、交易量、合约执行情况等。（2）经济模型许多区块链项目采用Token经济模型，即通过发行Token来激52、励用户和社区的参与。投资者需要仔细研究Token的发行和分配机制，以及Token在项目经济中的角色和用途。（3）社区治理和活跃度区块链项目通常具有社区治理模式，即由社区成员共同参与项目的决策。投资者需要了解项目社区的规模、活跃度，以及社区对项目发展的影响力（4）社交媒体和社区声誉区块链项目的社交媒体和社区声誉对于其成功至关重要。投资者可以通过分析社交媒体平台和社区论坛了解项目的口碑、社区反馈，以及团队与社区的互动。第2 4 页 由于区块链和Web3领域的法规环境相对较新且动态变化，投资者需要关注项目的法规合规性。这可能涉及到区块链和智能合约的合法性、KYC/AML程序的实施等方面。例如，一些具53、有匿名增强币（Anonymity Enhanced Coin）属性的区块链和一些智能合约由于容易被不法分子用于洗钱和资助恐怖主义，因此在很多国家是不合法的。另外，鉴于主要司法辖区对于区块链的监管日益收紧，一些区块链创始人在项目发展早期的违法违规行为也需要得到投资人重视，因为监管机构的秋后算账行为很可能会影响项目日后的正常发展。如，创始人前期挪用用户资产、偷漏税行为、早期的KYC、AML不规范等。Part III:第三部分：项目融资Project Financing尽管和传统项目投融资存在一些区别，但尽职调查的基本原则仍然适用，例如了解项目的商业模型、市场潜力、竞争环境、财务状况等。投资者在区块54、链领域需要更深入地理解技术和区块链经（5）合规合法性“投资就是投人”，这对于轻资产，高度开源，甚至普遍缺乏财务报表的区块链项目尤其重要。（6）团队经验和创始人履历投资者需要评估项目团队的经验和能力，尤其是对于去中心化开发和社区合作的经验。团队的开发者社群是否活跃，是否有对区块链生态系统的贡献等都是考察的重点。济模型，以更全面地评估项目的潜力和风险。第2 5 页 2 21 1、在香港做区块链游戏在香港做区块链游戏GameFiGameFi，需要申请什么牌照和资质吗？，需要申请什么牌照和资质吗？曼昆律师认为，在香港经营区块链游戏GameFi，目前暂时不需要特殊的牌照或资质，但建议玩法不涉赌并且做好K55、YC。具体而言，第一，不需要金融牌照。不论是从交易场景还是监管逻辑而言，区块链游戏本质上不是金融交易，不在香港证监会的监管框架内。第二，不需要服务营办商牌照。在香港法下，网络游戏通常被视为内容提供者，而不是提供电信或互联网服务的运营商。第三，不需要版号。香港没有游戏版号制度。另外，KYC是确保游戏平台合规经营和用户资产安全的重要措施。同时，涉赌在香港也有刑事风险。Part III:第四部分：项目运营合规Project Operational Compliance在香港证券及期货事务监察委员会（SFC）于 2022 年 6 月 6 日发布提醒投资者注意 NFT2 22 2、在香港创业做在香港创业56、做NFTNFT，需要申请什么牌照和资质吗？，需要申请什么牌照和资质吗？目前香港并没有针对NFT交易出台专门的监管文件，所以对于在香港NFT经营牌照和合规的理解，得结合NFT的上位概念虚拟资产的监管政策来理解、适用。风险的公告中说道：1.大多数 NFT 旨在代表基础资产的独特副本，例如数字图像、艺术品、音乐或视频。如果 NFT是收藏品的真实数字表示，与其相关的活动不属于SFC的监管范围。2.与其他虚拟资产一样，NFT面临更高的风险，包括二级市场流动性差、波动性、定价不透明、黑客攻击和欺诈。投资者应注意这些风险，如果无法充分了解并承担潜在损失，则不应投资 NFT。第2 6 页 3.但是，SFC注意57、到“NFT 跨越了收藏品和金融资产之间的界限”，类似于证券形式结构存在的NFT、特别是涉集资计划的NFT，这就得受SFC监管。涉集资的NFT须向SFC申请牌照或取得授权。如果某如果某NFTNFT构成了证券或者集体投资下的权益相类似构成了证券或者集体投资下的权益相类似的结构，那么就被定义为金融化的结构，那么就被定义为金融化NFTNFT，因而需要持牌发行。，因而需要持牌发行。翻译成大白话就是：NFT它到底属于证券还是非证券，主管部门SFC也有点分不清。第四部分：项目运营合规（1）具有证券属性的 NFT，将作为证券型代币受到 SFC 监管（2）具有管理、投票等治理属性的 NFT，将作为虚拟资产受到S58、FC 监管；（3）游戏内的 NFT 或是电子商品和收藏品，既不在 SFC证券及期货条例的监管范围，也不在财库司2022 修订条例的监管范围。该种该种 NFT NFT 将作为普通虚拟商品，受传统商品交易将作为普通虚拟商品，受传统商品交易按照2022 修订条例的定义，可以将NFT 将分为 3 种情况Part III:Project Operational Compliance来理解：相关法律约束。相关法律约束。对于NFT交易平台的创业者来说，如果你交易的NFT也只是数字艺术品或游戏内资产（类似中国内地的数字藏品），不属于VASP定义下的虚拟资产，因此也无需申请VASP牌照。第2 7 页 22 3 59、3、哪些国家哪些国家/地区的虚拟资产服务提供商牌照比较好申请？地区的虚拟资产服务提供商牌照比较好申请？Part IV:第四部分：项目运营合规Project Operational Compliance不同国家和地区的虚拟资产服务提供商（Virtual Asset Service Provider，VASP）牌照的名称不同。一般而言，从事虚拟资产交易、托管、支付等业务类型的公司需要持牌运营。第2 8 页 目前，已颁发VASP牌照最多的五个国家是加拿大（1200+）、立陶宛（70+）、澳大利亚（400+）、意大利（100）、保加利亚（80+）、西班牙（60+）、法国（60+）。然而，尽管这些数字看60、起来很高，但世界各地对VASP的许可和注册却不稳定、不均衡，许多国家要么迟迟没有向虚拟资产服务提供商发放许可，要么在等待各第四部分：项目运营合规Part IV:Project Operational Compliance自政府新的立法指示。欧洲欧洲欧洲占据主导地位，在20个国家/地区将近1600家虚拟资产注册公司。这证明了为什么欧洲是世界上最大的虚拟资产中心，不仅在明确的监管和公司注册方面处于领先地位，而且在区块链就业和虚拟资产银行服务方面也处于领先地位。与世界其他地区相比，德国、法国、意大利和西班牙等欧洲最大经济体拥有世界上最先进的VASP注册流程。因此，欧洲作为一个整体，是VASP许可最活61、跃的地区之一。欧盟今年为其加密资产市场引入了一个专门且统一的综合监管框架，加密资产市场法规（MiCA）涵盖发行加密资产的实体、围绕这些加密资产提供服务的公司、运营数字钱包的公司以及虚拟货币交易所。它以欧洲法规的形式通过，将直接适用于所有欧盟成员国，允许公司在整个欧盟范围内运营，以解决当前由于欧洲层面缺乏统一而导致的市场碎片化问题。可以预见，欧洲市场在虚拟资产领域将变得更加活跃。第2 9 页 立陶宛立陶宛需要单独写一下立陶宛，因为其实缴资本要求的更新使其不再是一个非常合适的VASP注册地。之前，立陶宛政府为虚拟资产的使用提供透明且具有成本效益的许可。提供虚拟货币兑换服务和虚拟货币钱包服务的VAS62、P可以期待一个友好且受监管的环境。获得许可证所需的时间为一个月，无需在该国实际运营。然而，今年开始有实缴125,000欧元资本金的要求。美国美国虽然获得联邦层面的MSB（Money Services Business）牌照和各州的MTL（Money Transmitter License）牌照允许虚拟资产服务提供商在美国合法运营并提供与虚拟资产相关的服务，但它们并非针对虚拟资产的特定牌照。纽约州金融服务部（DFS）是美国唯一一家提供特定虚拟资产业务许可证（也称为BitLicensePart IV:第四部分：项目运营合规Project Operational Compliance）的监管机构。加63、拿大加拿大在大型发达经济体中，加拿大许可的“虚拟资产交易”公司总数最多。加拿大金融交易和报告分析中心(FINTRAC)是加拿大的金融情报机构，负责打击洗钱活动，包括虚拟资产服务在内的货币服务业务需要向该机构注册。在加拿大注册具有许多优势。其中包括注册速度快、对注册资本没有要求（与欧盟国家相比）以及较低的注册费用。22 4 4、挖矿项目出海注意事项、挖矿项目出海注意事项一般来说，出海挖矿主要涉及国内采购矿机、矿机出口、海外经营3个环节。第3 0 页 采购环节，在中国内地目前的监管下，最大的风险就是矿机买卖合同效力无效。根据最新的司法审判指导意见，挖矿合同的效力不能一刀切，要看“签约时间点”+“诉64、讼发起时间点”。如果是在2021 年 9 月 3 日之前签署的挖矿协议及约定的事项，合法有效，因为国家并没有明确禁止。如果是在2021 年 9 月 3 日之后签署的挖矿协议及约定的事项，合同无效。不论是纯挖矿协议，还是变着花样的矿机买卖+第四部分：项目运营合规Part IV:Project Operational Compliance托管服务协议。出口矿机环节，需要谨慎判断矿机是否属于国家禁止出口或者需要事先办理相关出口许可，如果是二手矿机，还要需要数据合规。另外，由于国际贸易中货物的成交价格一直是各国海关监管的另外，由于国际贸易中货物的成交价格一直是各国海关监管的重点，因此如果公司在出海矿机65、的过程中，配合境外进口企业修重点，因此如果公司在出海矿机的过程中，配合境外进口企业修改矿机销售合同或者发票价格等关键性报关随附单据，则还可能改矿机销售合同或者发票价格等关键性报关随附单据，则还可能引发走私犯罪等国外刑事风险。引发走私犯罪等国外刑事风险。在海外经营环节，国外挖矿的法律法规及政策规定也未必具有连贯性、稳定性，需要事前进行完善的尽职调查。另外，如果在已经确定在香港和新加坡之间选择设立公司，在财税角度上，如果挖矿公司主要挖掘 PoW 代币，则更适合选择香港，并合理设定管理好实际挖矿地管辖区的税负；如果挖矿公司主要挖掘 PoS 代币，则新加坡是一个值得考虑的选择，更易获得税收优惠的叠加效66、应。第3 1 页 22 5 5、团队在国内，注册公司来做团队在国内，注册公司来做DeFiDeFi可以吗？可以吗？第四部分：项目运营合规作为基于区块链技术的数字化资产，虚拟货币可以实现去中心化、安全、透明的数据存储和传输。因其匿名性、去中心等特征，深受洗钱、黑客勒索、网络欺诈等犯罪不法分子的喜爱。欧科云链研究院统计数据显示，洗钱、诈骗、传销、赌博是 2022 年最常见的四种虚拟货币犯罪形式，其中 54.72%的虚拟货币犯罪与洗钱相关，21.13%与诈骗相关。所谓技术向善，为了避免虚拟货币的坏，防范虚拟货币相关的犯罪行为，监管部门和行业机构都在不断努力进步，其中一个非常重要的方式就是KYT（Kno67、w Your Transaction曼昆律师认为，在国内注册公司来做DeFi，即“去中心化金融（Decentralized Finance）”是有风险的。首先，DeFi涉及到虚拟货币的发行、交易、转移等活动，这些活动在国内都是被禁止或限制的。其次，DeFi涉及到金融创新和金融监管的问题，这些问题在国内都是比较敏感和复杂的。因此，建议团队在中国大陆以外注册公司来做DeFi，并且遵守当地的法律法规和政Part IV:Project Operational Compliance策要求。，了解你的交易）。KYT是一种金融机构用来监控和跟踪金融交易是否存在欺诈或可疑活动的过程，KYT可以帮助金融机构识别68、每笔交易的来源和去向，评估交易风险，采取相应的措施，以及向监管部门报告可疑交易。KYT与传统金融领域常用的KYC（(Know Your Customer了解你的客户）有所不同。KYC主要关注客户的身份信息，更关注特定个体/机构的静态身份，而KYT主要关注客户的动态交易过22 6 6、区块链项目如何做好区块链项目如何做好KYTKYT反洗钱？反洗钱？程。第3 2 页 如果说在传统金融领域，KYT现阶段是加分项，但在虚拟资产交易中，KYT或许将成为应对风险的必需品。原因在于，在区块链世界中，类似去银行开户需要提供一大堆身份认证材料的环节是没有的，币圈人在账号开通上的原则是万事不求人，自己随便开，而且69、可以匿名创建无数个链上地址，这种情况下，通过一串乱码似的钱包地址你很难Part IV:第四部分：项目运营合规Project Operational Compliance知道对方的真实身份到底是哪个人，更别提反洗钱防范了。单个地址信息或许无意义，但地址间的交易则能反映出真实意图。KYT 将帮助区块链的使用者识别哪些地址和交易存在风险，找到可疑非法交易的黑地址，并能顺着黑地址追溯到交易的起点和终点。可疑的交易行为、暗网中的交易地址、它的关联地址们、某个地址在交易所的 KYC 记录等信息可以将链上地址与对应的实体联系起来，从而将匿名的链上世界和实名的线下身份进行链接。对接对接KYTKYT服务提供商。70、服务提供商。目前市场上有一些专业的KYT服务提供商，如OKLink、Chainalysis等，它们可以提供实时的区块链交易监测和风险评估，帮助项目方及时发现和处理可疑交易。项目方可以根据自己的需求和预算选择合适的KYT服务提供商，并与之对接API或SDK 对于区块链行业的创业者来说，如果想在自己的商业服务中实施KYT 主要有以下几个步骤：，实现数据的共享和传输。第3 3 页 设定风险策略和规则。设定风险策略和规则。项目方需要根据自己的业务模式和合规要求设定合理的风险策略和规则，如交易额度、频率、来源、目的地、时间等。这些策略和规则可以作为KYT服务提供商的输入参数，用于对交易进行风险评分和分类71、，如低风险、中风险、高风险等。执行风险控制和处置。执行风险控制和处置。当项目方收到KYT服务提供商返回的交易风险报告后，需要根据报告内容执行相应的风险控制和处置措施，如拒绝、冻结、解冻、退款、上报等。项目方还需要记录和保存所有的交第四部分：项目运营合规Part IV:Project Operational Compliance易数据和风险报告，以备日后审计和查询。持续优化和改进。持续优化和改进。项目方需要定期评估KYT服务提供商的性能和效果，如准确率、覆盖率、响应速度等，并根据实际情况调整风险策略和规则，以提高KYT的效率和效果。项目方还需要关注区块链行业的最新动态和法规变化，并及时更新自己的72、合规政策和流程。2727、海外项目面向中国大陆进行宣传可以吗？、海外项目面向中国大陆进行宣传可以吗？海外项目面向中国大陆进行宣传，需要遵守中国大陆的法律法规，尤其是涉及互联网信息服务、反传销等方面的规定。具体而言，需要注意以下几个方面的问题：不得发布含有违反社会公德或者民族风俗的内容，不得发布含有淫秽、色情、赌博、暴力、恐怖或者教唆犯罪的内容，不得发布含有侮辱或者诽谤他人，侵害他人合法权益的内容。不得发布含有虚假或者引人误解的内容，不得对产品或者服务的性能、功能、质量、产地、用途、价格等作出虚假或者引人误解的陈述或者保证，不得对产品或者服务的生产经营状况、市场供求状况等作出虚假或者引人误解的陈73、述。第3 4 页 不得发布含有拉人头、发展下线等传销行为的内容，不得发布含有违反中华人民共和国反传销条例（2 0 0 4 年修订）规定的其他传销行为的内容。因此，海外项目面向中国大陆进行宣传时，必须严格遵守中国的法第四部分：项目运营合规Part IV:Project Operational Compliance网络平台责任：如果海外项目通过网络平台进行宣传，网络平台可能会被要求删除相关信息，停止提供网络服务，承担相应的行政处 不得发布含有违反中国法律法规规定的其他禁止性内容。如果海外项目违反了上述规定，在中国大陆进行宣传，可能会面临以下后果：罚或者民事赔偿责任。项目责任：如果海外项目本身在中国74、大陆有实体存在或者与中国大陆有关联关系，项目可能会被要求停止违法行为，承担相应的行政处罚或者民事赔偿责任，甚至被追究刑事责任。律法规，避免触碰红线，保护自身和用户的合法权益。22 8 8、海外项目必须屏蔽中国、海外项目必须屏蔽中国I PI P 和地址吗？和地址吗？第3 5 页如前所述，中国大陆明确了区块链行业的三个负面清单。一禁止发币；二禁止虚拟货币交易所；三禁止虚拟货币挖矿。如果项目涉及上述三个负面清单的内容，或者海外项目本身在中国法下就是违法犯罪的话，不屏蔽中国I P 和地址，大概率会面临以下后果：公司代表或员工责任：如果该项目在中国有实体存在，项目的公司代表或员工被追究法律责任，包括行政75、处罚、刑事责任。国际刑事合作：如果海外项目在中国国内涉及严重犯罪，中国政府可能通过国际刑事合作机制寻求协助，要求涉事个体或公司其所在国家接受法律追究。因此，是否需要屏蔽中国I P 和地址视海外项目本身的情况而定。如果项目本身即便在国内也完全合法合规，就不存在屏蔽中国I P 和地址的必要。2929、拉新返佣可以做吗拉新返佣可以做吗？第四部分：项目运营合规 拉新返佣的营销模式是在Web2时代广泛运用的一种营销方式，其本质是通过佣金鼓励用户进行社交邀请，迅速裂变获得大量用户流Part IV:Project Operational Compliance量，达到销售转化。在这种模式下，用户既是顾客又是代76、理。尽管拉新返佣这一行为相较于直接从事经营活动其参与程度更低，但在目前司法实践对于虚拟货币交易的处理仍然存在争议的情况下，公司通过佣金鼓励用户进行社交邀请的行为伴随一定的法律风险基于推广返佣“分享营销”模式的特点，若公司把重点放在了“招代理”而非“产品”本身上，过度重视模式而忽略了最重要的产品及服务，逐渐就会演变为所谓“拉人头”。从公司角度来看，拉新返佣模式并非完全不可使用。产品符合市场价格的合理性；不收取入门费；完善客服售后机制。做到以上几点，能大大降低涉刑风险。第3 6 页 第五部分：商业合作 目前的司法实践中，较常见的涉虚拟货币交易纠纷主要有三种类型：其一，虚拟货币买卖合同纠纷；其二，虚77、拟货币委托理财合同纠纷；其三，矿机买卖合同纠纷。此前，三种类型的合同均容易被法院直接依据关于防范比特币风险的通知（银发 2 0 1 3 2 8 9 号）（“2 8 9号文”）、中国人民银行等七部委于2 0 1 7 年9 月4 日发布的关于防范代币发行融资风险的公告（“9 4 公告”），还是中国人民银行等十部委于2 0 2 1 年9 月2 4 日发布的关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知（“9 2 4 通知”）以违反公序良俗为由认定为合Part V:Business Cooperation3 03 0、涉虚拟货币的合同，法律效力怎么样？涉虚拟货币的合同，法律效力怎么样？同无效。33 178、 1涉及虚拟货币的合同，法律适用和管辖约定在中国内地，合同无效的风险较大。截至目前，法治环境健全、对加密行业相对友好、比较受圈内人士关注的国家和地区无非就是美国、日本、新加坡和香港，其主要的监管态度以及已出台的相关政策见下表。、涉虚拟货币合同的法律适用和管辖如何约定比较好？、涉虚拟货币合同的法律适用和管辖如何约定比较好？第3 7 页 第五部分：商业合作由上表可见，对加密行业友好且其政策具有可预见稳定性的就是新加坡，但香港自2 0 2 2 年1 1 月1 日公布香港虚拟资产发展政策宣言以来，其相关制度也肉眼可见地不断进行着完善。就裁决的可执行性而言，由于新加坡和香港都签署了纽约公约，原则上新加坡79、和香港做出的裁决能在任何纽约公约成员国的法院执行。特别地，香港作出的裁决还有一个重大优势，根据香港与大陆的签署的各项安排，其在中国大陆更很容易执行。另外，新加坡国际仲裁中心（S I A C）和香港国际仲裁中心（HK I A C）在仲裁领域同样享有国际声誉，均为世界上最好的仲裁中心。且新加坡国际仲裁中心以及香港国际仲裁中心均已在上海设立了代表处，虽然目前代表处的主要作用是对外联络，并不受理仲裁案件，但仍然为在中国大陆境内开展仲裁业务提供了极大便利考虑到大陆的监管政策以及最高院2 0 2 2 年1 2 月2 7 日发布的第3 6 批中一个涉及加密行业的指导案例（高哲宇与深圳市云丝路创新发展基金企业80、、李斌申请撤销仲裁裁决案(2 0 1 8)粤0 3 民特7 1 9 号），历经千辛万苦的仲裁程序，最终仍然惨遭法院撤裁。所以，为什么不选便宜、方便且更为熟悉的大陆仲裁，是不想吗？是权衡利弊下Part V:Business Cooperation的不能。33 2 2、公司收款支持虚拟货币可以吗？、公司收款支持虚拟货币可以吗？如果仅仅只有收取虚拟货币，没有虚拟货币兑换法币的行为，曼昆律师认为并不构成非法经营罪，不符合非法经营罪里的非法从事资金支付结算业务的行为。第3 8 页 根据最高院、最高检对于非法从事资金支付结算业务的司法解释，曼昆律师认为，收款用虚拟货币并不符合司法解释列举的“（一）使用受理81、终端或者网络支付接口等方法，以虚构交易、虚开价格、交易退款等非法方式向指定付款方支付货币资金的；（二）非法为他人提供单位银行结算账户套现或者单位银行结算账户转个人账户服务的；（三）非法为他人提供支票套现服务的”的任何一种行为。原因在于，（一）业务对应的交易真实，价格也遵循市场价；（二）不涉及提供银行账户或者支票套现；曼昆律师觉得重要的一点是（三第五部分：商业合作Part V:Business Cooperation）不是钱到钱的行为。需要。虽然国内对于虚拟货币交易的行为政策上似乎持有否定态度，但不代表虚拟货币交易就是免税行为。既然虚拟货币具有财产属性，那么我国现有税法对于虚拟货币的交易行为就可82、以征税。基于目前大陆实质课税的原理及所得税和流转税相关的法律规定，公司涉及比特币等虚拟货币交易行为所得，根据业务场景，税务上可能涉及缴纳企业所得税、增值税等相关税费。33 3 3、公司交易虚拟货币赚钱了需要纳税吗？、公司交易虚拟货币赚钱了需要纳税吗？第3 9 页 第六部分：劳动用工Part VI:Labor and Employment3 34 4、给员工发工资用虚拟货币，有什么法律风险？给员工发工资用虚拟货币，有什么法律风险？工资支付暂行规定明确工资应当以法币支付。如果员工拒绝接收虚拟货币，用人单位将构成拖欠工资。员工可进一步以拖欠工资为由解除合同并索要经济补偿。在用虚拟货币支付工资的情况下83、，用人单位无法缴纳社保和公积金，将面临行政处罚和劳动仲裁风险。行政处罚包括限期缴纳、加收滞纳金以及对主管人员处以罚款。劳动诉讼风险指员工可以此为由解除合同并索要经济补偿。3 35 5、公司注册在海外，员工在国内可以吗？公司注册在海外，员工在国内可以吗？如果公司经营业务违反中国刑法，出海项目无法完全避免国内刑事风险。如果员工在国内，面临的风险主要有两个。第一，员工不具有安定性。由于国内员工随时可能作为犯罪嫌疑人被立案调查，其工作稳定性不受保障，同时也影响用工成本。第二、立案调查后，公司整体运营将受到影响。如果员工被立案调查，根据中国刑法减刑、自首、立功等相关规定，员工会披露其知情的相关信息。因此84、，可能导致公司商业秘密、高层等公司核心机密遭到泄露，影响公司正常经营。因此，如经过综合考虑，仍需要安排部分员工在国内的。需要注意，掌握公司核心技术、商业秘密的人员建议安排出海工作；做好业务隔离，国内员工无法掌握和接触公司核心信息，无法获知公司业务全貌。第4 0 页 第六部分：劳动用工3 35 5、公司注册在海外，员工在国内可以吗？公司注册在海外，员工在国内可以吗？如果公司经营业务违反中国刑法，出海项目无法完全避免国内刑事风险。如果员工在国内，面临的风险主要有两个。第一，员工不具有安定性。由于国内员工随时可能作为犯罪嫌疑人被立案调查，其工作稳定性不受保障，同时也影响用工成本。第二、立案调查后，公85、司整体运营将受到影响。如果员工被立案调查，根据中国刑法减刑、自首、立功等相关规定，员工会披露其知情的相关信息。因此，可能导致公司商业秘密、高层等公司核心机密遭到泄露，影响公司正常经营。因此，如经过综合考虑，仍需要安排部分员工在国内的。需要注意，掌握公司核心技术、商业秘密的人员建议安排出海工作；做好业务隔离，国内员工无法掌握和接触公司核心信息，无法获知公司业Part VI:Labor and Employment务全貌。3 36 6、跨国用工需要签署什么协议？、跨国用工需要签署什么协议？大多数的区块链企业未能制定良好的管理制度，自然也缺乏与自己员工签订的协议。大多数区块链企业并无此意识，或者有此86、意识，但是认为在行业默认的规矩下，并不需要签订任何协议。不仅仅实体完全注册在国外的企业，甚至有些企业在国内也注册了相关相关实体，为员工缴纳社保，也仅仅是为了合规，与员工签订的协议也仅限于最简单的劳动合同，缺乏其他相关的协议对企业管理作为补充。通常来讲，一个企业与它的员工应当签订的，除了必要的劳动合同外，还有两种常见的协议，即保密协议和竞业限制协议。第4 1 页 Part VI:第六部分：劳动用工Labor and Employment这两个协议本身也是公司人事管理的重要组成部分，特别是当一个员工他提供的并非是底层的机械化劳动，而是会接触到企业的业务细节、技术细节与客户信息时，一份保密协议和相应87、完善的保密制度，是企业自我保护的基本。对于竞业限制协议，在互联网行业也是广泛用于企业自我保护的人事管理手段，互联网行业的一大特征就是频繁的人员流动，这互联网行业的一大特征就是频繁的人员流动，这一点在区块链行业中同样存在。一点在区块链行业中同样存在。而不同于一般行业，互联网行业的核心技术、客户数据等信息，都必定是以电子数据的方式存在，客观上是难以防止核心人员进行复制的。因此互联网行业普遍的竞业联网行业普遍的竞业限制，就是尽可能阻止自己投入时间成本所搭建的算法、信息库等限制，就是尽可能阻止自己投入时间成本所搭建的算法、信息库等随着人员的流动而指向了直接的竞争企业。随着人员的流动而指向了直接的竞争企88、业。而对于区块链行业而言，竞业限制协议也同样是应当被纳入考量的。有哪些人员会接触到核心的信息或者技术，有哪些人员应当以一个正规而有效协议来限制与管理，打消潜在的风险，同样是企业人事管理层面应当记入思考的法律风控问题。3 37 7、跨国薪酬带来的法律风险、跨国薪酬带来的法律风险社会保险缴纳方面的风险。社会保险的缴纳在我国法律范围内同样是企业的义务，而且与税务不同，它同时也是许多员工的需求，我国的社会保险政策与包括落户在内的诸多社会政策挂钩，同时，医保、工伤保险等保险本身的职能，员工也会在日常中用到。在无事发生时，企业与员工友好协商，可能未缴纳社保的风险不会暴露。但如员工发生意外，比如上班途中的突89、发疾病、交通事故等，企业就将面临未缴纳保险的重大风险。用加密货币支付工资的问题。相对来说，使用USDT之类的稳定币该风险较小。而使用其他数字货币的企业，难免要面临币值波动的问题，如果币值发生巨大的波动，致使员工薪酬受到影响，员工也会和企业发生争议。第4 2 页 第六部分：劳动用工Part VI:Labor and Employment事实上，2018年9月，我国已与93个司法辖区完成了第一次高净值客户信息的交换，且此后每年的9月都会进行一次信息交换。尽管目前没有公开案例显示基于CRS交换的信息开展了税务检查，但据了解，某些地区的税务机关已经开始在CRS信息数据库中进行数据抽查，并据此开展部分调90、查工作。这意味着，高净值人士未来可能会面临税务机关的严3 38 8、中国财税、中国财税CRSCRS协议的实施对高净值人群的影响协议的实施对高净值人群的影响中国CRS协议是由经济合作与发展组织（OECD）推出的、用于指导参与司法管辖区定期对税收居民金融账户信息交换的准则。根据这一规则，高净值人士的海外金融账户信息将被交换至中国的税务机关。CRS涉税信息交换的模式一般如下图所示：格审查。第4 3 页 第六部分：劳动用工截至2023年3月，我国已与巴哈马、英属维尔京、百慕大等一百多个国家签署了税收情报交换的协定。新个税法中增加了反避税条款，加上中国2018年9月首次与其他部分国家交换自动交换金融账户91、涉税信息，中国税务机关将可以掌握个人境外收入，此举意味着国家对高净值人群将强化征管，今后那些在避税天堂涉及洗钱、偷漏税等不合法行为的人，在面临巨额资金来源不明审查的同时，还将Part VI:Labor and Employment会补缴大额的个人所得税。3 38 8、在交易所工作的中国员工受劳动法保护吗？在交易所工作的中国员工受劳动法保护吗？根据我国法律规定，结合Web3行业常见的用工模式，国内员工和项目方之间可能存在劳动关系、劳务关系和承揽关系三种。根据我国劳动合同法第二条“中华人民共和国境内的企业、个体经济组织、民办非企业单位等组织（以下称用人单位）与劳动者建立劳动关系，订立、履行、变更、92、解除或者终止劳动合同，适用本法。”由此可见，建立劳动关系的前提是双方都具备用工主体资格，否则劳动合同可能无效。对于员工而言，只有在中国境内依法注册并取得营业执照的企业，才属于中国劳动法意义上的用人单位，才能与之建立劳动关系。否则，即使签署了书面劳动合同，也极有可能无法适用中国劳动法律法规。为了应对上述问题，很多项目方会选择与名义雇主公司合作，由国内公司和员工之间签署劳动合同，主要目的是负责日常的社保缴纳和部分的薪资发放，这是部分需要扎根当地的员工的过日子刚需，毕竟买车、买房、银行贷款、小孩上学、看病就医等，都需要社保公积金或者银行流水来证明。第4 4 页 第六部分：劳动用工 Part VI:L93、abor and Employment3 39 9、如果员工被裁，会有什么补偿？、如果员工被裁，会有什么补偿？根据劳动合同法，用人单位提出解除劳动合同，并与劳动者协商一致解除劳动合同的，公司应当向劳动者支付经济补偿金，经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。半年以上不满一年的，按一年计算；不满半年的，支付半个月工资的经济补偿。此外，如用人单位未能提前30天通知员工解除劳动合同的，则根据劳动合同法第四十条规定还需额外支付一个月工资。需要说明的是，这里的月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资。且如果员工的月工资高于用人单位所在直辖市、设区的94、市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付，向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。另外，如员工与用人单位未达成一致，则根据劳动合同法第八十七条规定，用人单位违反本法规定解除或者终止劳动合同的，应当依照经济补偿标准的二倍向劳动者支付赔偿金。适用情形包括：用人单位未按照劳动合同法的规定与劳动者协商一致解除劳动合同的；用人单位违反劳动合同约定或者法律规定，非法解除劳动合同的；用人单位在未按法律规定支付经济补偿的情况下，强行解除劳动合同的。然而，这里的问题在于，无论是经济补偿金还是经济赔偿金，按照法律的规定，其计算标准是双方劳动合同上约定95、的人民币金额。然而，如果通过加密货币领取薪酬，劳动者很难按照自己实际每月到手薪资收入获赔。第4 5 页 4 40 0、项目出海后，还有刑事风险吗？项目出海后，还有刑事风险吗？第七部分：刑事风险防控 有的。中国的刑事管辖有四个原则：属地原则、属人原则、保护原则和普遍原则。换言之，中国刑法的适用范围很大，只要业务模式的任何一环跟中国有点关系，理论上都有可能受中国刑法管辖。但是，增加业务模式中的涉外因素，譬如公司主体为境外公司等，可以极大降低中国刑事风险概率。即便中国刑法的适用范围很大，但还是遵循罪刑法定的基本原则。即，刑法第三条规定的“法律明文规定为犯罪行为的，依照法Part VII:Preven96、tion and Control of Criminal Risks律定罪处刑；法律没有明文规定为犯罪行为的，不得定罪处刑。”曼昆律师在专业的法律数据库进行检索涉区块链相关的刑事判例共3714篇文书。从案由分类上看，破坏社会主义市场经济秩序罪989篇，侵犯财产罪1195篇，妨害社会管理秩序罪1395篇（集中在开设赌场罪、帮信息网络犯罪活动罪等）。总体而言，涉币类犯罪多为经济犯罪，这也与其经济属性密不可分。一、非法吸收公众存款罪一、非法吸收公众存款罪/集资诈骗罪集资诈骗罪该组罪名是金融犯罪，其行为统称为“非法集资”，是P2P金融暴雷后的常见罪名。对于虚拟货币而言，金融领域同时也是国家防范的重点，97、关于防范代币发行融资风险的公告、关于防范NFT相关金融风险的倡议等政策的出台也为整治币圈金融犯罪活动提供了依据。非法集资在虚拟货币领域的体现主要是“集资挖矿”。如安徽省寿县人民法院（2022）皖0422刑初34号判决书显示，鲍某某利用微信群、口口相传等形式宣传“蜗牛星级服务器”矿机，向投资者承诺可以通过挖得CAI币从而快速回本，之后可以长期产生高额收益，最终经法院认定集资额为564.35万元，损失额为424.45万元，两被告人纷纷被判刑。4 41 1、区块链项目常见的刑事罪名有哪些？区块链项目常见的刑事罪名有哪些？第4 6 页 第七部分：刑事风险防控 根据非法集资案件司法解释及司法实践，非法集98、资行为需要满足四个基本条件，即非法性、公开性、利诱性和社会性。放在虚拟货币领域的认定路径就是：在未依法取得相关部门的许可下，以线上（网站、群组）和线下（推介会、路演）各种形式向公众（非特定对象）公开宣传，并许以定期收益及回报，就有可能构成非法吸收中公存款罪或集资诈骗罪（二者区分详见本所魏富海律师文章区块链金融背后暗藏的刑事Part VII:Prevention and Control of Criminal Risks风险）。二、组织、领导传销活动罪二、组织、领导传销活动罪传销罪名并不陌生，国外直销模式进入国内后，因市场发展不完善，逐渐发展出各种形式传销。2005年国务院颁布禁止传销条例，“传99、销”被列为禁止经营行为，2009年刑法修正案（七）出台，“组织、领导传销活动罪”正式入刑。根据组织领导传销案件司法解释，受刑法规制传销行为的实质是“以发展人员的数量作为计酬或者返利依据”。因此，币圈的传销犯罪的认定也逃不出这个范畴。如贵州省贵阳市云岩区人民法院（2020）黔0103刑初914号判决书显示，黄某利用PlusToken钱包以数字货币理财（让用户将人民币从国际货币交易平台上购买的虚拟货币存储至该APP中进行理财）为名，按照一定顺序组成层级，以发展人员的数量和投资金额作为计酬返利依据，引诱参加者继续发展他人参加，骗取财物，最终被法院判处有期徒刑三年，并处罚金三万元。再如福建省福清市（2100、020）闽0181刑初62号判决书，支某、李某等人参考其他虚拟货币的模式，共同策划了“恒金币”这一虚拟货币及其运作规则。“恒金币”的动态收益为投资人发展下线产生，直推3人为1级，可获得1层下线消费的7%的返点；直推6人为2级，在获得1层的下线返点的基础上，可再获得2层下线消费3%的返点有层级又有人头费，最终被法院认定为组织、领导传销活动罪，被判刑处罚金。第4 7 页 又如上海市浦东新区人民法院（2021）沪0115刑初3630号判决书显示，被告人屈某、赵某成立讲师团队以“金融投资专家”在直播间进行授课，另有水军烘托气氛、伪造虚假盈利图等方式提高讲师威信，进而向被害人发送投资指令，引诱被害人在“101、BZ”、“AME”、“ZG”平台进行所谓的“虚拟币投资”。被害人在不明真相的情况下至上述平台进行虚拟币充值后，由直播间讲师共同反向带单，以此虚构上述被害人虚拟币炒作失败亏损的假象迷惑被害人。而实际上被害人宋某等人所谓“投资亏损”的钱款，被该团伙与各代理商以事先约定的比例进行分赃。最终被浦东新区人民法院以诈骗罪定罪处罚。四、开设赌场罪四、开设赌场罪涉币类开设赌场罪主要围绕在两方面，其一是以虚拟货币为结算工具（即明知他人利用网络实施赌博活动，仍为其提供虚拟货币和法币的兑换服务）；另一则是以虚拟货币的市场价格波动进行赌博竞三、诈骗罪三、诈骗罪通过检索，涉币类诈骗犯罪中通过虚假的数字货币交易平台骗取财102、物的形式较为突出。如湖南省石门县人民法院（2022）湘0726刑初54号判决书显示，段某、李某搭建“时间盘”平台，并通过下线发布“当天投资、当天回本、当天提现”等广告吸引被害人加入，引导成为客户，并诱使被害人在平台进行充值投资，再由代理充当技术员“指导”客户购买虚拟货币的涨跌或单双，代理先以简单指令让客户盈利获取其信任，引诱客户加大投资，然后通过后台风PPart VII第七部分：刑事风险防控:Prevention and Control of Criminal Risks险控制权限直接修改数据操控客户盈亏，骗取客户钱财。猜（即以特定虚拟货币的买涨买跌的方式进行赌博）。在前者案例中，作为结算工具103、的虚拟货币与“网络游戏虚拟货币”实质无异，其存在仅仅是为了代替法币在赌博活动中充当赌资使用，避免直接使用法币容易遭到侦查机关打击。，第4 8 页 第七部分：刑事风险防控 而在后者案例中，则是以市场行情中虚拟货币的价格涨跌作为赌博活动的赌约，类似于传统赌博中的比点数或比大小。如吉林省靖宇县人民法院（2 0 2 0）吉0 6 2 2 刑初7 3 号判决书中，嫌疑人发现开设虚拟币交易平台可以挣钱，遂制作“星币全球”平台，并设定5 0 倍的杠杆交易倍数，吸引参赌人员使用US DT（泰达币）对虚拟币的涨、跌进行投注，通过玩家的投注额抽头渔利0.2%的手续费，涉案赌资额达2 2 0Part VII:Pre104、vention and Control of Criminal Risks余万元，构成开设赌场罪。五五、帮助信息网络犯罪活动罪帮助信息网络犯罪活动罪帮信罪作为近年来“异军突起”的罪名，已成为刑事犯罪起诉人数排名第三的罪名（最高检数据），尤其是“断卡”行动施行以来，出租、出售银行卡、手机卡人员皆有可能因此涉嫌犯罪，打击范围较广。而虚拟货币去中心化、匿名化、交易便利性等特点，使其易成为犯罪分子洗钱的工具，也因此，大量收到赃款、赃币的虚拟货币交易者容易涉及帮信罪而遭到调查、起诉。例如，在湖南省醴陵市人民法院（2022）湘0281刑初484号判决书中，法院认为，在关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风105、险的通知发布后，虚拟货币相关业务活动属于非法金融活动。本案中被告人明知“欧易”平台有很多黑钱，“低价买进高价卖出”可以“稳赚不赔”，仍以工作室形式在该平台专门从事虚拟货币交易，且在银行卡因违规或涉嫌违法犯罪出现异常的情况下，未采取有效的补救措施，反而通过更换银行卡或平台账号继续交易，应当认定其明知他人利用信息网络实施犯罪，构成帮助信息网络犯罪活动罪。江西黎川县人民法院亦作出相似认定。在（2022）赣1022刑初91号判决书中，公诉机关指控，阮某某为赚取买卖虚拟货币（USTD）的差价，应上线要求收购虚拟货币，遂找到被告人陈某等人为其提供支付宝或微信二维码、银行账户进行资金转账买卖虚拟币，并许诺会106、给予好处。最终法院认定公诉机关指控成立，阮某某等人构成帮助信息网络犯罪活动罪。第4 9 页 第七部分：刑事风险防控Part VII:Prevention and Control of Criminal Risks但是，遇到账户冻结的情况，当事人也不必惊慌。根据刑事诉讼法第一百四十五条规定，对查封、扣押的财物、文件、邮件、电报或者冻结的存款、汇款、债券、股票、基金份额等财产，经查明确实与案件无关的，应当在三日以内解除查封、扣押、冻结，予以退还。因此，如果公司的交易所账户被冻结，公司完全可以主动提交相应的资产证明和法律文件，证明投资行为以及资金来源合法，向公安机关申请解除强制措施，如果公安机关不予107、解除或者不予答复，可以向人民检察院申诉。如果人民检察院也不予支持或者不予答复，可以向人民法院提起行政诉讼。当然在这个过程中，也是可以选择委托律师来4 2.4 2.、虚拟货币交易所账户被公安冻结，应该怎么办？虚拟货币交易所账户被公安冻结，应该怎么办？根据刑事诉讼法第一百四十四条第一款之规定，公安机关根据侦查犯罪的需要，可以依照规定查询、冻结犯罪嫌疑人的存款、汇款、债券、股票、基金份额等财产。有关单位和个人应当配合。因此如果公安机关有证据证明公司的虚拟货币账户与犯罪活动有关，例如涉嫌洗钱、诈骗、赌博、传销等，那么公安机关有权对其采取强制措施，以便于查明事实和收集证据。进行协助。44 3 3、被公安108、要求配合调查，该怎么办？被公安要求配合调查，该怎么办？对于区块链创业项目，一旦涉及到刑事法律风险，最先启动的司法机关就是公安机关，对于区块链行业的不同创业项目，司法机关并不能完全做到业务模式的理解，国内许多公安机关会联系当事人到公安机关配合调查，主要的内容是创业项目的基本情况、团队情况、投资者情况、业务模式介绍、银行流水、获利情况等内容。被调查人往往会担心自行前往公安机关会“一去不复返”，于是干脆采取逃避心态，最终导致事态恶化。第5 0 页 第七部分：刑事风险防控Part VII:Prevention and Control of Criminal Risks对于此种情况，曼昆律师建议当事人委109、托律师对被调查事项进行合规性评估，尤其是刑事合规判断。如果确定相关事项没有直接刑事风险，那曼昆律师建议客户尽可能在律师陪同下到公安机关说明情况，尽早获得确定的安全保障。首先一点，如果警察找到你，说你涉嫌某某犯罪时，千万不要慌张，一定要保持冷静，先要确定对方的身份是真实的警察，而不是冒充警察招摇撞骗的人。在这个过程中，我们可以要求来人出示警官证，真实的警察会主动展示警官证以表明自己的身份。确认警察身份这个过程中还有一个现在需要注意到的点，就是如果来抓捕的警察是你所在地区之外地区的警察，则必须要有你所在辖区派出所的民警陪同，如果没有辖区派出所民警陪同，你可以马上拨打1 1 0 报警，让当地警方确认110、来执行任务的警察的真实性、合法性。在警察来抓你的第一步程序没有问题之后，下面我们就要看警察出示的另一个证件，就是传唤证或是拘留证。那么我们为什么要看这个证呢？因为这个证上面会写明当事人涉嫌的罪名，或是非法经营罪、或是组织领导传销活动罪，看清罪名之后我们会对自己犯了什么事有个初步印象，以应对警察接下来的盘问。看警察出示的是传唤证还是拘留证还有一个重要的点，就是决定了接下来的时间，你要待在哪里。刑事诉讼法规定，传唤、拘传持续的时间不得超过十二小时；案情特别重大、复杂，需要采取拘留、逮捕措施的，传唤、拘传持续的时间不得超过二十四小时。也就是说，警察仅仅是传唤当事人配合调查的话，最多只有十二小时，超过111、十二小时则当事人将要被刑事拘留。如果警方不对当事人刑事拘留的话，传唤时间超过十二小时则属于程序违法。第5 1 页 第七部分：刑事风险防控Part VII:Prevention and Control of Criminal Risks如果警方来到家里之后出示的直接就是拘留证，那么接下来的最少三天，你就要在看守所度过，这里要特别注意，在当事人已经被拘留的情况下，还将当事人带到派出所，可能会涉及程序违法。因为又是刑事诉讼法的规定，拘留后，应当立即将被拘留人送看守所羁押，至迟不得超过二十四小时。可见，法律规定中，立即送往看守所是常态，至迟不得超过二十四小时是一种非常态。在警察出示传唤证或者拘留证之后112、在警察出示传唤证或者拘留证之后，肯定会现场讯问当事人一些问题，对于如何回答警方的提问，自然是不要跟警察撒谎，因为警察在传唤你或者拘留你之前已经掌握了部分相关事实，问问你从你嘴里说出来只不过是为了求证一下，撒谎没有任何用处，在供述不实的情况下，警方凭借客观证据也可以继续侦办案件，你本人还落个不如实供述，不能争取坦白的从轻处罚的法定情节；如果警察问到跟案件无关的事实，那我们可以不用说。在警察讯问的同时，肯定会有其他警察进行搜查，搜查家中物品，扣押跟案件有关的财物，我们区块链的玩家一般是手机、数字货币交易所账户密码、冷钱包或钱包私钥。在警察进行搜查时在警察进行搜查时，我们要注意，一定要警察出示搜查证113、，如警方没有搜查证，要问明没有搜查证的原因，因为刑诉法规定，遇有紧急情况，也可在没有搜查证的情形下进行搜擦。但是无论搜查时有没有搜查证，见证人肯定是要在场的，同时公安机关的人员或者公安机关聘用的人员不可担任见证人，跟案件有利害关系的人也不可担任见证人。搜查时警方要制作搜查笔录详细记录搜查过程，笔录需要有搜查人员、见证人以及被搜查人签字，扣押清单也需要详细记录扣押物品的外观特征。也是需要有搜查人、见证人及被搜查人的签字，此时被搜查的人一定要仔细阅读搜查笔录以及扣押清单，如果记录不真实，及时提出异议。以上的建议只是让当事人有些基本的认知，从容应对警察的侦查行为，不至于一头雾水，顺便看一下警察有没有114、程序违法的行为，至于进一步的动作，还是要家属尽快委托律师介入，及早了解相关案件事实，以专业的方式维护当事人的合法权益。第5 2 页 第七部分：刑事风险防控Part VII:Prevention and Control of Criminal Risks4444、被公安讯问，有什么注意事项？被公安讯问，有什么注意事项？被采取强制措施后，一定要让家属第一时间联系律师，争取能够使被羁押的当事人尽快与律师建立起沟通渠道。但是在与律师建立起联系之前，被羁押的当事人肯定已经经历过警方的第一次正式讯问，为何这么笃定的说，因为刑事诉讼法规定，犯罪嫌疑人自被侦查机关第一次讯问或者采取强制措施之日起，有权委托辩护115、人。而警方在将当事人采取强制措施之后的第一时间就会对当事人进行讯问，并制作讯问笔录。千万不要幻想更不要说出口电视剧中的情节，我的律师到来之前我不会说话的；我要求我的律师在场一同参与讯问。因为这是英美法系国家法律中所规定，我国刑事诉讼法中并没有写入律师在场权。所以，在侦查人员讯问时只能由当事人自己独自应对。既然这样，问题就来了，作为被采取强制措施的当事人，应该怎样正确应对警方侦查人员的讯问呢？首先，在警方对当事人进行讯问时，必须要有两人以上在场，并且这两人必须是侦查人员，而不能是保安、临时工等无关人员；当事人被羁押在看守所的，讯问必须在看守所内进行，而不得在看守所以外的地点进行，如果当事人属于刚116、刚被采取强制措施，还没有送看守所羁押的，则讯问地点必须是在派出所或者公安局内的审讯室进行。以上这些信息，也是同步记录在讯问笔录的开头当中，所以在最后的讯问笔录签字时，首先就要注意笔录当中记录的讯问人员身份是否合法，笔录中所记录讯问人员是否与实际讯问人一致，讯问地点是否符合法律规定，是否是真实讯问地点的反映。第5 3 页 第七部分：刑事风险防控Part VII:Prevention and Control of Criminal Risks其次就是讯问时间。其次就是讯问时间。讯问的时间应该是在一个合理的时间段内。比如警方半夜讯问，不保证当事人的休息，或者通过连续不间断的疲劳审讯，不保证当事人的休117、息、食物和饮水的方式对当事人进行变相刑讯逼供。律师在判断侦查人员是否存在疲劳审问的第一个关注点就是每一份讯问笔录中的讯问时间，查看是否存在看守所已经到每日的关仓时间后仍然存在讯问情形（当然，此种情况指的是特别晚的那种，偶尔临时性的加班没有关系），或者在一段连续时间内由不同几组侦查人员轮换不间断讯问或者是只给当事人少量休息时间就继续讯问等非正常讯问情形。因此，讯问笔录中的讯问时间真实记录就尤为重要，当事人在接受讯问时发现讯问笔录中的时间记载不正确的情况下，则要求讯问的侦查人员更改讯问时间为正确的讯问时间。讯问笔录在经过了讯问人员与讯问时间地点之后，就进入正题讯问笔录在经过了讯问人员与讯问时间地点118、之后，就进入正题，也就是讯问笔录的正文部分，在第一次讯问当事人时，会讯问当事人的身份信息，是否是人大代表，以及犯罪嫌疑人权利义务告知，之后便是对案件相关的讯问，在回答问题方面，我已经说过如何回答，这里我想着重提醒一下，小心侦查人员的“诱导式发问”，因为稍不注意，掉进侦查人员诱导式发问的“坑”里，会把许多本不属于你的责任归于你的身上。如果遇到侦查人员使用诱导式发问的方式提问，一定要详细说明情况，避免掉入侦查人员的逻辑陷阱内。在刑事讯问中，禁在刑事讯问中，禁止的是刑讯逼供，止的是刑讯逼供，但是不禁止诱导式发问，所以当事人要特别注意。在侦查人员记录当事人的笔录时，不会百分之百还原当事人的陈述，而是同119、民事案件开庭时书记员的记录方式一样，概括当事人陈述的意思。这里就出现一个问题，如果侦查人员记录的笔录当中的当事人陈述与当事人本人现场陈述的意思出现偏差怎么办，当然是要求侦查人员更改笔录，不管他们是否愿意，我们一定要坚持，不让改笔录我们就不签字，或者在笔录末尾写“记录和我所说不一致”。第5 4 页 第七部分：刑事风险防控Part VII:Prevention and Control of Criminal Risks无论是谁，最害怕的就是在讯问过程中遭受到侦查机关的刑讯逼供，使当事人肉体或者精神遭受巨大的打击，以至于承受不住这种打击而做出了违背当事人真实意思的供述。首先，就是要牢牢记住被刑讯逼供120、的时间、地点以及参与讯问的侦查人员。因为当事人在遭受刑讯逼供后，提出非法证据排除的申请，排除遭受刑讯逼供而获得的笔录，在提出申请时首先就要提供遭受刑讯的线索或者证据材料，这里的线索指的就是指向明确的涉嫌非法取证的人员、时间、地点、方式。所以，如果当事人不行遭受刑讯逼供，一定要牢牢记住相关线索，否则在无线索的情况下申请排非，难度无异于登天。其次，人民法院办理刑事案件排除非法证据规程(试行)，要想申请排除非法证据一个是提供相关线索，另一个途径则是提供相关材料，而材料内容则包括能够反映非法取证的伤情照片、体检记录、医院病历、讯问笔录、讯问录音录像或者同监室人员的证言等。所以，当事人在遭受刑讯逼供之后121、，可以向看守所内的管教反映情况，请求看守所内医生对自己进行治疗或者要求转到医院治疗；亦或者可以在监所检察官每日到监室巡仓时向检察官反映遭受刑讯逼供的情况，做这些不是为了他们能即时的维护你的权益，只是为了能够留存足够的遭受刑讯逼供的证据，以便后续申请排除非法证据能够顺利进行，把因刑讯逼供所取得的笔录排除在定案证据之外。作为当事人来说，千万不要认为掌握这些之后就可以以一己之力与侦查机关对抗。知道这些是为了保障自己的权利，保护好自己是第一要务，剩下的，交给专业的人来为你服务。第5 5 页 第七部分：刑事风险防控 Part VI:Prevention and Control of Criminal R122、isks常见的公诉案件分侦查、审查起诉、审判三个阶段。侦查是指公安机关、监察机关进行的收集证据、查明案情的活动。侦查期间常采取两种强制措施拘留和逮捕。在被逮捕之前，可以聘请律师申请取保候审。审查起诉是指检察院对公安机关或监察机关移送的案件进行审查决定是否起诉的活动。审判是指法院对检察院移送的案件按照法律规定进行审判的活动。实践中，我们遇到过刑事案件从公安侦查立案到法院判决，有三个月就“搞定”的，也有三年都迟迟判不了的。一般情形下，刑事案件从公安立案到法院判决都会在6-7个月，复杂一点也会在1年内判决。大家可以参考以下的流程图所谓“抓人”就是刑事拘留，有公安直接上门抓人的，也有公安通知当事人到办123、案机关接受调查、了解情况后被滞留的，甚至公安直接会通知当事人到办案机关去自首，对于在逃的嫌疑人，公安机关也会通过技术侦查来进行抓捕。此外常见的刑事强制措施还有取保候审、监视居住、逮捕。以目前的刑事司法实践来说，犯罪嫌疑人往往还是以被羁押（拘留、逮捕）为常态，以取保/侦查阶段公安机关侦查阶段公安机关除了一些突发性的案件外，公安立案前基本都会进行过前期侦查，正式立案后主要的工作为：“抓人”、取证、固定证据。监事居住为例外。4545、刑事案件流程大概是什么？刑事案件流程大概是什么？第5 6 页 第七部分：刑事风险防控 Part VI:Prevention and Control of Crimina124、l Risks取证或固定证据最常见的方式就是讯问嫌疑人录口供做笔录、询问证人做笔录，此外还有勘验、检查，搜查，查封、扣押物证、书证，鉴定等。笔录在刑事案件的侦查阶段必不可少，也是“灵活性”最大的环节：直到现在侦查机关的诱供、骗供行为仍不能断绝，甚至一些地方还存在着刑讯逼供。所以，如何合法地进行言辞证据的取证不仅是司法工作人员的必备素养，也是每一个嫌疑人应当了解的基础法律知识。第5 7 页 第七部分：刑事风险防控Part VII:Prevention and Control of Criminal Risks审查起诉阶段检察院审查起诉阶段检察院公安机关在前述的侦查期限内结束侦查后，应当将案件移送125、到检察院，由承办的检察官进行审查起诉工作。民事案件里是A 起诉B，两者在法律上平等的主体；刑事案件中是国家来起诉嫌疑人，谁来代表国家履行起诉的工作职责呢？就是检察院。检察官会审查公安机关移送的全部卷宗材料，包括但不限于：犯罪事实、情节是否清楚，证据是否充分，法律适用是否准确，办案程序是否合法等。如果没有问题就到法院进行立案起诉；如果认为不符合起诉的条件，可以退回公安机关补充侦查，也可以自行侦查；要是经过二次补充侦查，检察院仍然认为不符合起诉条件的，应当作出不起诉决定。第5 8 页 第七部分：刑事风险防控现实中，有人会说公检法是“相亲相爱一家人”、是“兄弟单位”，律师的作用更多的是陪着他们三家走126、个流程而已。但是刑事律师的作用绝不是陪着公检法走流程，也不是给当事人进行普法、心理疏导。一个靠谱的刑事律师必然会发现公检法办案中的大大小小的问题，并监督他们去纠正存在的问题。靠谱的刑事律师即使不能在每个案件中都帮助当事人减轻甚至免除刑事处罚，但是至少能保证办案机关依法审判阶段法院审判阶段法院法院的职责是对检察院起诉的案件进行居中的审判工作，具体来说是根据检察院提交的刑事卷宗，审查指控被告人（在法院阶段犯罪嫌疑人叫做被告人）犯罪的证据、法律适用等是否存在问题，考虑控方（检察官）、辩方（律师）及被告人的观点及依据是否充分，并最终作出裁判。办案，保证当事人不受非法追究。Part VII:Preven127、tion and Control of Criminal Risks第5 9 页 Part VII第七部分：刑事风险防控:Prevention and Control of Criminal Risks所以“刑事辩护前置”的观点有一定的道理，但是这并不代表着法院不重要（只能说检察院和法院变得几乎同等重要了），因为最终的定罪量刑还是由法院决定的，所以法院阶段的辩护工作一点都容不得偷工减料，即使是达成认罪认罚从宽的案件，只要判决没有确定，刑辩律师也要继续去探寻有无更为理想的辩护方案。最后想和各位分享的是，刑事辩护不是为了给嫌疑人洗脱罪名，而是为了防止他被恶意扣上本不属于他的罪名当然，近些年越来越多128、的刑事律师提出“刑事辩护前置”的观点，也就是说因为“庭审过场化”的现象越来越普遍，刑辩律师开始将精力放在公安、检察院阶段，尤其是后者。因为自认罪认罚从宽制度实施以来，被告人一旦和检察院达成罪名及刑期的“共识”，法院基本上都会沦为给检察院的量刑建议进行背书的角色。4646、刑事案件中律师能做什么？刑事案件中律师能做什么？刑事律师接受委托后，会基于案件所处阶段提供相关法律服务。在侦查阶段会见时，在侦查阶段会见时，如果当事人被羁押的，律师首先会安排到看守所会见；如果当事人未被羁押的，律师会直接会通过面谈等方式为当事人提供法律帮助。律师除了给当事人普法，告知其享有的权利、刑事案件的程序规定外，还需要向129、当事人核实案件的真实情况、证据问题，并制定初步的辩护策略。此外，律师对于精神状态不佳的当事人要及时进行心理疏导，引导他积极去面对现实，振作其精神；如果有办案人员或看守所管教、同监室人员侵害其合法权益的事情发生，要积极为当事人控告维权。同时，律师在侦查阶段还可以联系承办民警，向承办人了解案件的相关情况，并根据案情为当事人申请变更强制措施（如申请取保候审）。第6 0 页 第六部分：刑事风险防控 在检察院阶段，律师最重要的工作就是阅卷。在检察院阶段，律师最重要的工作就是阅卷。我国目前的刑事审判是以卷宗为基石，所以律师一定要吃透卷宗的每一页内容，有些卷宗看1 0 遍以上都是家常便饭。唯有如此，律师才能130、在当下的刑事案件裁判规则内实现当事人的合法权益最大化。律师还需要和承办检察官进行良性的沟通和交流，探讨案件处理的各种可能性，对于证据、程序、实体明显存在问题甚至是有无罪可能的案件，律师要勇于提出自己的观点，不能俱于公权淫威而苟合甚至配合。律师在此阶段会见可以和当事人核实证据材料，尤其是要核实当事人自己的笔录是否真实，证人或同案犯的笔录是否符合实际情况，是否有诱Part VII:Prevention and Control of Criminal Risks供、骗供、刑讯逼供的情形存在等情况。在法院阶段，律师的工作量最大。在法院阶段，律师的工作量最大。律师除了阅卷、会见以外，不仅要和控方（检察院131、）对抗，还可能要进行证据辩护（如非法证据排除）、要说服法官采纳律师的观点，还要对当事人进行庭前的辅导以便更好地应对开庭。当然，近些年越来越多的刑事律师提出“刑事辩护前置”的观点，也就是说因为“庭审过场化”的现象越来越普遍，刑辩律师开始将精力放在公安、检察院阶段，尤其是后者。因为自认罪认罚从宽制度实施以来，被告人一旦和检察院达成罪名及刑期的“共识”，法院基本上都会沦为给检察院的量刑建议进行背书的角色。所以“刑事辩护前置”的观点有一定的道理，但是这并不代表着法院不重要（只能说检察院和法院变得几乎同等重要了），因为最终的定罪量刑还是由法院决定的，所以法院阶段的辩护工作一点都容不得偷工减料，即使是达成132、认罪认罚从宽的案件，只要判决没有确定，刑辩律师也要继续去探寻有无更为理想的辩护方案。最后想和各位分享的是，刑事辩护不是为了给嫌疑人洗脱罪名，而是为了防止他被恶意扣上本不属于他的罪名。第6 1 页资深律师业务领域：We b 3.0金鉴智金鉴智领域投融资、加密基金、涉外争议解决金鉴智律师熟知Web3领域的监管与法律，擅长提供涉外法律服务，包括但不限于行业相关法律合规资讯的提供、项目合法性分析、商业谈判与争议解决。在新经济领域企业法律事务、区块链项目合规、Web3投融资、加密基金、跨境民商事争议解决方面具有丰富经验。多年的商事法律服务经验，使其能够围绕客户的商业诉求提供可行性强的解决方案。编写团队主133、要成员/Writing team 顾劼宁深耕Web3和区块链法律服务领域，是海外头部加密企业和加密基金的法律顾问，LegalDAO核心贡献者，Blockchain Lawyers Group成员，擅长各法域金融合规及加密牌照业务、加密资产投融资交易结构设计、加密公司业务合同起草与审核、加密企业内部合规体系搭建、区块链项目合法性分析、A ML/C F T 政策、加密公司出海、跨境法律协作、跨境知识产权保护、数据与隐私保护顾劼宁顾劼宁等领域。资深法律顾问业务领域：加密基金、涉外争议解决、跨境投融资等上海市律协青工委委员、市律协信息化工作委员会委员、市律协法律科技委员会委员，拥有中国律师执业证、基金134、从业资格证书。拥有1 0 年法律、互联网创业经验，曾担任腾讯战略投资法律科技公司副总裁、某上市公司私募基金法务经理。刘红林律师多次接受新京报、南方人物周刊、界面新闻、红星新闻、财经链新等多家国内主流媒体采访及专访。主导发布法律行业区块链2 0 2 0 年度报告，参与编写畅销书籍公司制的黄昏：区块链思维与数字化激励。刘红林刘红林创始人、主任律师第6 2 页孟鑫顾问，武汉大学国际法硕士，具有5 年知名集团公司投资法务工作经验，兼职法律顾问。孟鑫顾问擅长提供特殊资产处置法律服务;熟悉公司组建、收购和政府报批流程;兼具专业法律实务服务经验与公司项目管理经验，擅长从法务和商业双向维度提供专业系统的法律服135、务方案;孟鑫孟鑫中英文文书能力佳。编写团队主要成员/Writing team饶炜彤律师毕业于华东政法大学，曾于2016年至2017年作为涉外商标代理人工作，为德、美、日等国外客户提供过法律服务。饶炜彤律师具备丰富的业务经验，工作认真负责，对沟通交流非常重视，能够及时准确地理解客户需求。在处理案件时，始终以客户的利益为出发点，全面考虑各种情况，为客户提供全方位的法律整体解决方案。饶炜彤饶炜彤黄鹏律师资深律师业务领域：涉外案件、区块链、数字资产用户维权等法律服务白溱白溱 Jen Jen白溱律师，上海外国语大学博士，澳大利亚弗林德斯大学学士，在2 0 1 8 年成为澳大利亚维多利亚州的注册律师，拥有136、超过六年的法律与合规从业经验。她曾在香港的一家大型律师事务所工作，擅长处理跨法域的复杂事务。白律师精通普通法辖区的法律，尤其对香港证监会（S F C）和澳大利亚证监会（A S I C）的监管环境有深入的理解和丰富的实战经验。上海曼昆律师事务所香港办公室负责人业务领域：加密基金设立、科技金融领域合规服务资深法律顾问业务领域：We b 3.0 领域投融资、加密基金、涉外争议解决第6 3 页刘正要刘正要刘律师专注于Web3新经济领域的刑事案件，尤其在区块链、虚拟货币、NFT数藏等领域实战经验丰富，成功处理了大量取保候审、判缓案件，并在部分案件中实现了不起诉的辩护成果。自执业以来，刘律师带领的刑事辩护137、团队处理了百余起包括币圈高发OTC交易、虚拟资产处置、银行卡解冻、AI合规在内的案件，并制定实施相应的法律策略，帮助客户避免法律风险，提供全面的法律保障。编写团队主要成员/Writing team执业财税律师、财管硕士、国际会计师，拥有10年财税经验，5年法律服务经验，为接郑郑园园近上千家企业主及高净值客户提供财税法服务。资深财税顾问业务领域：加密基金、涉外争议解决、跨境投融资等邵诗巍律师，华东政法大学法律硕士，律师执业6 年以来办理诉讼及非诉案件三百余件，具有扎实的法学理论功底和实务办案经验。曾任数十家企业法律顾问，为国内外多家N F T、数字藏品平台提供刑事风险防控、刑事辩护工作，在数字资138、产合规及争议解决方面有丰富经验。能够尽最大限度在合规的基础上，有效满足或实现客户的商业目的，完成项目和达成交易邵诗巍邵诗巍资深律师业务领域：We b 3.0 领域投融资、加密基金、涉外争议解决资深律师业务领域：涉币类刑事犯罪/民事争议解决、虚拟资产处置第6 4 页王玲王玲 IRIS IRIS王玲I R I S，上海曼昆律师事务所品牌运营，沈阳师范大学应用心理硕士研究生。2 0 1 9 年起在多家区块链项目任职，覆盖公链、D I D、D e F i 等多赛道，从事文案编辑/品牌/P R 专家岗位，致力于从0-1 建设品牌及后续曝光，主要负责优化律所品牌策略，提升律所在业内的专业度及曝光度。核心优139、势：擅长品牌型及研究型文章输出，在F o r e s i g h t N e w s、P A N e w s 等海内外多媒体平台拥有个人专栏。编写团队编辑/Writing team 上海曼昆律师事务所律师助理实习生，毕业于华东政法大学国际法学院，已被华东政法大学国际法学院研究生拟录取。主要负责协助律师处理事务。李嘉倩李嘉倩教育经历2021年9月2024年6月 华东政法大学 国际法学院 黄文颖黄文颖研究生毕业于上海财经大学，具有法律+财务的双重背景，能够从多维度视角为用户提供解决方案。曾在某A 股上市公司投资板块任职法务助理。教育经历：2 0 1 4 年9 月-2 0 1 8 年6 月河南财经政法大学法学2 0 1 8 年9 月-2 0 2 1 年6 月 上海财经大学硕士研究领域：区块链数字资产合规、民商事争议解决。品牌运营律师助理第6 5 页 联系曼昆Contact us曼昆区块链公众号曼昆区块链公众号刘红林律师公众号刘红林律师公众号曼昆律师微信曼昆律师微信律所介绍Law firm introduction第6 6 页

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